Фондовый рынок и валютный курс опять пришли в движение. В такие моменты у многих возникает вопрос: а куда смотрели финансисты? ЧТД совместно с Финансовым университетом при Правительстве РФ выяснили, как менялась эта профессия в разные эпохи. Скажем сразу: штормило почти всегда.

Первые цари: рождение финансовой системы

Единообразную государственную валюту в России ввела Елена Глинская — вдова Василия III и мать будущего Ивана Грозного. До нее на Руси расплачивались совершенно разными монетами, любой боярин или князь при желании мог чеканить свои деньги.

Единую для всей страны налоговую систему начал формировать Иван Грозный, а зачатки централизованного управления финансами появились при царе Алексее Михайловиче Романове, который создал приказ Счета Большой казны, прообраз современной Счетной палаты.

Работа финансистов. Счетоводы требовались разным царским приказам и воеводам для сбора податей и составления бюджетных росписей.

Расчеты. Монетную систему составляли копейка, «денга» (полкопейки) и полушка (1/4 копейки). Все монеты — серебряные. Попытка ввести медные деньги при царе Алексее Михайловиче закончилась кровавым медным бунтом. Рублевой монеты еще не существовало, но рубль использовался как счетное понятие в крупных расчетах — он обозначал 100 копеек.

Серебряная копейка
Серебряная копейка. На аверсе монеты изображен святой Георгий с копьем. 

Петр I: появление рубля

При Петре счетоводам пришлось трижды привыкать к новой системе счета из-за многоступенчатой денежной реформы. На смену традиционному подворному налогообложению пришла подушная подать, и тяжелыми косвенными налогами облагались практически все промыслы. Люди стонали, но царя это мало волновало: главное, что доходы казны выросли в четыре раза. Петр попытался усовершенствовать и систему управления финансами, создав три коллегии для контроля доходов и расходов.

Работа финансистов. Счетоводы нужны для сбора налогов, составления бюджета и крупных денежных операций: в столичных коллегиях, при губернаторах, бурмистрах, ратушах, у крупных торговцев, на заводах. Появилась новая казенная должность — прибыльщики. У них не только счетная, но и креативная функция: прибыльщики придумывали, что бы еще обложить налогами, если и так уже все обложено.

Расчеты. С 1704 года основой денежной системы стали серебряный рубль и медная копейка — Петру, в отличие от его отца, удалось ввести медные деньги. Рассчитывались также в алтынах (3 коп.), пятаках (5 коп.), гривенниках (10 коп), пятиалтынных (15 коп.), полтинниках (50 коп.). Появились и первые золотые монеты — червонцы, расплачивались ими в основном с иностранцами. На внутреннем рынке червонец соответствовал примерно 2 руб. 20 коп.

Серебряная монета
Серебряная монета 1 рубль. Петровская эпоха.

Елизавета Петровна: первые банки

Займы под проценты долго оставались исключительно полем деятельности ростовщиков. С 1733 года по велению императрицы Анны Иоанновны Монетная контора стала кредитовать дворян по ставке 8% годовых. Но на ростовщическом рынке творился беспредел.

«Дают не только по 12, но и по 15 и по 20 процентов, чего во всем свете не водится», — возмущалась уже другая императрица — Елизавета Петровна. Именно спасением подданных от «бессовестных грабителей» она объяснила свое решение создать в 1754 году два казенных банка — один для дворянских займов, другой для купеческих. Было велено выдавать кредиты под залог имений, драгоценностей и товаров по ставке 6% годовых. 

Ростовщики не исчезли, но им запретили повышать ставку, иначе должник имел право не возвращать деньги, выданные под более высокий процент.

Эпоха частных банков настала спустя сто лет — в 1860-х годах при Александре II. Вскоре случился и первый банковский кризис.

Работа финансистов. Царским указом 1754 года велено было в каждую контору госбанков нанять по одному бухгалтеру с помощником, «изыскав к тому знающих людей, а ежели в русских сыскаться не может, то на первый случай хотя бы из иностранных». И по четыре человека из российских дворян «для научения»: научиться профессии финансиста тогда можно было лишь на практике.

Расчеты. Елизаветинская эпоха обошлась без крупных денежных реформ, менялся только внешний вид монет.

Екатерина II: бумажные деньги

Идею разбавить металлические деньги бумажными реализовала Екатерина II в 1769 году. Цель — закрыть «кассовые разрывы» в бюджете. Если налоговые поступления еще не дошли до опустевшей казны, а новых монет еще не напечатали, появлялась возможность расплатиться ассигнациями. Кроме выпуска бумажных денег Екатерина II в том же 1769 году совершила еще один новаторский поступок — взяла первый государственный заем за границей.

Но расходы не знали меры, и государство довольно быстро взялось печатать ассигнации, не обеспеченные металлом.

К 1796 году курс ассигнаций, поначалу приравненный к серебряным рублям, упал. Так появилась инфляция. Она росла как снежный ком, а дефицит бюджета стал хроническим.

Работа финансистов. Открылись учетные конторы Ассигнационного госбанка. Этот банк создали для обмена ассигнаций на металлические деньги, но с 1771 года он расширил спектр услуг: стал принимать вклады и выдавать ссуды.

Расчеты. Ассигнации выпускались номиналом по 25, 50, 75 и 100 рублей. На первых порах ими разрешалось расплачиваться наряду с монетами, но с ростом инфляции обмен бумажных денег на металлические пришлось запретить.

Сестрорецкий рубль
Сестрорецкий рубль. Монета-великан: вес до 930 г, диаметр 72,5 мм. Монета выпущена в 1771 году в обеспечение бумажных ассигнаций Екатерины II. Массовое производство монет не состоялось.

От Александра I до Александра II: создание Минфина

Система госуправления финансами при разных царях менялась. Впервые централизированное Министерство финансов появилось в 1802 году при Александре I, но за крупные реформы оно взялось только при Николае I. Даже составлять госбюджет на год вперед Минфин наловчился не сразу. Ведомства не планировали свои издержки, государи не видели ничего страшного в чрезвычайные расходах, а финансисты сводили цифры на глазок и упирались в крупный бюджетный дефицит.

При Николае I министр финансов Егор Канкрин урезал госрасходы, серьезно поработал с налоговой и таможенной политикой и не только избавился от дефицита бюджета, но и создал в казне резервный фонд. Правда, царь жаловался, что Канкрин вечно гасит его великие устремления фразой: «Никак нельзя — нет денег». 

Например, министр помешал планам Николая усмирить вторую революцию во Франции в 1830 году — чтобы сэкономить.

Увы, стабильность продлилась недолго: Крымская война 1853-1856 годов снова подорвала бюджет, пришлось дополнительно выпускать бумажные деньги, не обеспеченные металлическим запасом.

Долгое время бюджет оставался гостайной. Добиться его публикации удалось лишь в 1862 году при Александре II министру финансов Александру Княжевичу.

Канкрин
Министр финансов Е.Ф. Канкрин. Гравюра К. Адта

Работа финансистов. Роль финансистов существенно выросла. Толковые сотрудники нужны не только в министерствах, но и в конторах Госбанка. Он был создан в 1860 году и, как нынешний Центробанк, стал симбиозом «просто банка» и госоргана. В 1830-х годах расцвела биржевая торговля и профессия биржевых маклеров. Финансового образования в чистом виде еще не существовало, но в университетах уже преподавали экономические науки. Остальному учились на практике.

Расчеты. Все расчеты, будь то в золоте или в бумажных ассигнациях, переводились в серебряные рубли. Во время реформы 1839-1843 годов на смену ассигнациям пришли кредитные билеты. Канкрину удалось стабилизировать курс их обмена на металлические рубли, но после Крымской войны размен на металл пришлось снова запретить, чтобы казна не опустела в буквальном смысле.

печь госбанка
Печь Госбанка для сжигания кредитных билетов

Сергей Витте: Золотой стандарт и золотая эпоха

Стабилизировать финансовое состояние страны удалось Сергею Витте. При нем министерство финансов стало центром масштабных реформ. Витте сделал ставку на жесткую налоговую систему, индустриализацию и иностранные инвестиции в российские акционерные компании.

Денежная реформа Витте в 1895-1897 годов превратила рубль в одну из самых твердых европейских валют. Опыт этой реформы изучали другие страны. 

Но в самой России «золотая эпоха» оказалась недолгой: война с Японией, вслед за ней Первая мировая и революция полностью изменили экономику страны.

Работа финансистов. Поле деятельности у финансистов расширилось еще больше — в них остро нуждался растущий бизнес. Витте с поддержкой предпринимателей создал в стране систему финансового образования: коммерческие училища. Одним из самых престижных считалось Александровское училище при Московском биржевом обществе.

Расчеты. Витте установил золотой стандарт: счетной единицей стал золотой рубль (0,77 г чистого золота). Появились золотые пятирублевки, червонцы (10 руб.), империалы (15 руб.) и полуимпериалы (7,5 руб.). Серебряные и медные монеты тоже сохранились, но играли вспомогательную роль. Кредитные билеты, обеспеченные золотом, тоже были в ходу. Но в 1914 году свободный размен банкнот на золото в очередной раз запретили, а в 1915 году ввели чековое обращение — это был первый в России переход на безналичный расчет.

Кредитный билет 1998
Государственный кредитный билет 1898 года

Революция: развал финансовой системы

В течение 1917 года сменилось семь финансовых министерств при трех правительствах. Составлять госбюджет в таком хаосе было бессмысленно.

Пришедшие к власти большевики всерьез надеялись построить безденежную экономику, но оказалось, что государственные задачи требуют финансирования. В декабре 1917 года национализировали банки — вместе с частными капиталами. 

Банковская система рухнула вместе с национализированными предприятиями. Это означало крах экономики и исчезновение крупных налогоплательщиков.

Чтобы хоть как-то пополнить казну, в октябре 1918 года ввели единовременный чрезвычайный налог. Собирали его такими методами, что уже в декабре Наркомфину пришлось разъяснять новым фискалам: расстрел за неуплату налога недопустим. Тогда же населению запретили владеть драгметаллами и иностранной валютой — эти ценности следовало сдать государству.

Работа финансистов. Для специалистов с «неправильным» происхождением и старорежимным опытом настало черное время: работы для них не было, да и жизнь висела на волоске. Некоторые банковские служащие геройствовали: после прихода к власти большевиков в Госбанке и казначействе отказывались открывать денежные хранилища представителям новой власти. Для решения этой проблемы в декабре 1917 года создали знаменитую ВЧК — Всероссийскую чрезвычайную комиссию.

Наркомфин (бывший Минфин), местные комиссариаты и Народный банк, в который превратился царский Госбанк, конечно, нуждались в бухгалтерах и управленцах. Но у тех, кто подходил по идеологическим соображениям, чаще всего было плохо с образованием.

Керенки
Бумажные монеты Временного правительства — так называемые «керенки». Печатались в неограниченном количестве без фактического обеспечения. Размер монет: 6×5 см

Расчеты. Монеты из драгметаллов кто смог, припрятал до лучших времен. Бумажные банкноты обесценились. Батон хлеба стоил тысячи, потом миллионы. Но гиперинфляция не смущала ни Временное правительство, ни Совет Народных Комиссаров. Действовал принцип: сколько надо, столько и напечатаем. Люди расплачивались всем, чем могли: царскими банкнотами, «керенками», региональными банкнотами (большевики разрешили местным властям печатать свои купюры) и выпущенными в 1919 году расчетными знаками — ничем не обеспеченными новыми деньгами. Настоящей твердой валютой были продукты и керосин.

Расчетный знак
Расчетный знак 1919 года. Несмотря на фразу на банкноте «Обеспечивается всем достоянием республики», печатались без фактического обеспечения

Все с начала: финансовое образование в новой стране

«Военный коммунизм» довел страну до глубокого кризиса, стало ясно, что финансы — не буржуазный пережиток, а опора любого государства, даже социалистического. Встал вопрос: где брать кадры для новой финансовой системы?

В марте 1919 года появился Московский финансово-экономический институт (МФЭИ). Перед ним поставили амбициозную задачу: готовить профессионалов всего за полгода.

Первыми студентами стали служащие Наркомфина и региональных комиссариатов, а первым ректором был заместитель наркома финансов Дмитрий Боголепов. Сам он получил до революции блестящее образование и преподавал финансовые дисциплины в Московском университете, что нисколько не мешало его увлечению марксизмом.

Дальнейшая история МФЭИ тесно переплелась с историей Александровского коммерческого училища. После революции училище преобразовали в Московский промышленно-экономический институт. На базе этих двух вузов постепенно вырос Московский финансовый институт — современный Финансовый университет при Правительстве РФ.

В 2019 году университет отметит свое столетие, если считать со дня основания МФЭИ. Среди его выпускников восемь министров финансов СССР и Российской Федерации.

Здание финансового университета
Здание Финансового университета

В 1920-е годы российская история финансов началась с нуля. Стабилизировать рубль и унифицировать денежное обращение удалось в 1922-1924 годах благодаря реформе под руководством Григория Сокольникова. Он был наркомом финансов и профессором обоих институтов — предшественников Финансового университета. Сокольников стал одним из сторонников НЭПа (новой экономической политики) и смог убедить правительство в том, что бесконечная механическая штамповка ничем не обеспеченных денежных знаков — опасный «опиум для народного хозяйства».

Работа финансистов. Благодаря НЭПу удалось поднять экономику из руин. В начале 1920-х годов открывались синдикаты, кооперативы, фондовые биржи и коммерческие банки. Финансисты снова стали востребованы не только в госорганах. Впрочем, к концу 1920-х годов НЭП свернули как классово чуждую стратегию, и финансистам со всей остальной страной пришлось перестраиваться на плановую административно-командную экономику. 

Червонец 1922
Червонец 1922 года. Эмитирован во время реформы Г.Я. Сокольникова. Обсуждалась идея назвать банкноту «федералом», но привычное слово «червонец» победило

Расчеты. Реформа Сокольникова 1922-1924 годов деноминировала денежные знаки, чтобы избавиться от множества нулей на банкнотах и упростить расчеты. Наряду с рублями в оборот поступили бумажные червонцы (один червонец равнялся 10 рублям). Эмиссия червонцев обеспечивалась драгметаллами, иностранной валютой и краткосрочными обязательствами. Расчетные знаки существовали параллельно с рублями и червонцами, но постепенно их изъяли из обращения.

Рубль 1923
Рубль 1923 года. Эмитирован во время реформы Г.Я. Сокольникова. В 1922 году прежние совзнаки обменяли в соотношении 10 000 : 1, а в 1923 году 1 млн прежних денег или 100 рублей совзнаками образца 1922 года обменяли на 1 рубль по-новому

От Сталина до Хрущева: эпоха Госплана

«Индустриализация и коллективизация» — лозунги, под которыми прошли 1930-е годы. Частный капитал исчез из промышленности и сельского хозяйства, биржи и коммерческие банки закрыли. Экономика перешла на управление по команде сверху. Главное экономическое ведомство стало называться Госпланом. Без свободного рынка настало время товарного дефицита и карточной системы (за советскую эпоху она вводилась четыре раза).

Прошли две крупные денежные реформы: в 1947 году при Сталине и в 1961 году при Хрущеве. К этому подталкивали инфляция и рост цен.

Первую реформу провел министр финансов Арсений Зверев — один из первых выпускников института, который мы сейчас знаем как Финансовый университет при Правительстве РФ. После этой реформы в 1950-е годы страна наконец-то вырвалась из послевоенной нищеты.

Внутри страны банковская система сузилась до Госбанка СССР и трудовых сберкасс (последние потом превратились в Сбербанк СССР). Параллельно существовал Внешторгбанк для расчетов по иностранным контрактам, и было несколько советских банков за границей. Самые известные из них — Московский народный банк в Лондоне и Евробанк в Париже. Они не только служили расчетными центрами с иностранными контрагентами, но и зарабатывали валюту, действуя по капиталистическим законам.

Работа финансистов. За советский период не раз случались попытки усовершенствовать систему распределения прибыли, проводились налоговые реформы. Все это требовало финансовой аналитики. Финансисты трудились в Минфине (так с 1946 года стал именоваться бывший Наркомфин), Госплане, в скудной банковской системе и других ведомствах. В простых бухгалтерах нуждалось каждое предприятие. Но профессионалов, знакомых с финансовыми реалиями рыночной экономики и настоящим банковским делом не по книжкам, а на практике, было ничтожно мало. Например, один из знаменитых выпускников Финансового университета Виктор Геращенко в 1970-1980-х годах руководил советскими банками за границей. 

Сингапурское отделение Московского народного банка Геращенко выводил из кризиса в то время, когда для большинства советских граждан даже не существовало такого понятия.

Расчеты. Внутренние расчеты между предприятиями велись в безналичной форме через Госбанк, для внешних расчетов СССР с иностранными контрагентами применялась условная денежная единица — инвалютный рубль. В СССР из-за товарного дефицита процветал натуральный обмен: любой товар или услугу можно было обменять на другой товар или услугу. Самой желанной внутренней валютой считались чеки Внешпосылторга и Внешторгбанка — в них переводили зарплату советским загранработникам, чтобы те не оставляли у себя запрещенную инвалюту. Чеки можно было отоварить в специальных магазинах «Березка», где торговали иностранным ширпотребом. 

Билеты Госбанка 1947, 1961
Билет Госбанка СССР 1947 года (внизу) и банкнота 1961 года (наверху). В народе реформу 1961 года из-за уменьшения размера банкнот называли обменом «сталинских портянок» на «хрущевские фантики»

Новое время

На смену брежневскому застою пришла перестройка Михаила Горбачева. В 1986 году разрешили мелкое предпринимательство, в 1987-м — совместные предприятия с иностранцами, а в 1988-м — кооперацию. Снова появился частный капитал.

В том же 1988 году в СССР опять открылись коммерческие банки. Во многом это была заслуга заместителя председателя правления Госбанка СССР Вячеслава Захарова, тоже выпускника Финансового университета.

Перемены привели к коллапсу прежней экономической системы и к распаду СССР. Настали 1990-е. Это была эпоха зарождения не только рыночной экономики, коммерческих банков, бирж и налоговых реформ, но и инфляции, финансовых пирамид, шоковой Павловской денежной реформы и первого крупного банковского кризиса.

билеты МММ
Билеты «МММ» 1994 года. Не считались ценными бумагами, но цена билета приравнивалась к 1/100 цены акций

Кризисы чередовались с периодами роста и стабильности, появлялись новые финансовые инструменты и способы расчетов.

Работа финансистов. Растет престиж профессии, но и требования к профессионалам — тоже. Ни один серьезный бизнес сейчас нельзя представить без финансового директора, а финансисты-госслужащие составляют основу как минимум шести государственных ведомств: Минфина, Счетной палаты, Федерального казначейства, Федеральной налоговой службы, Федеральной таможенной службы, Росфинмониторинга. 

Есть и организации с особым статусом — Центральный банк, Пенсионный фонд, другие внебюджетные фонды. В 1990-х годах появился новый вид бизнеса — финансовый консалтинг. Абсолютно во всех этих сферах можно встретить фамилии выпускников Финансового университета. Только среди высших руководителей действующих банков их около 30.

Банкноты 1995
Банкноты 1995 года. Изъяты из обращения во время деноминации 1998 года

Расчеты. С 1991 года в России разрешено покупать и хранить иностранную валюту. И хотя единственное законное платежное средство — рубль, с тех пор мы напряженно следим за валютным курсом, а в расчеты по коммерческим контрактам прочно вошла практика указывать цены в условных единицах. Состоялись две денежные реформы — в 1993-м и 1998-м.

Рассмотреть российские банкноты ХХ-ХХI века можно с 11 по 25 мая на московской выставке «От куны до Биткоина» в Парке «Зарядье». Выставку представляет Финансовый университет при Правительстве РФ.

(Благодарим за фото Музей финансов Финуниверситета, а также фотографа Игоря Музалевского)